Exención de Residencia Principal (Homestead) en Texas

Usted califica si: (1) es dueño de la casa — su nombre debe estar en la escritura; (2) la ocupa como su residencia principal al 1 de enero del año fiscal; (3) no reclama una exención de residencia en ninguna otra propiedad en Texas o en otro estado; y (4) nadie más la reclama como residencia. Casas unifamiliares, condominios, casas prefabricadas y hasta 20 acres de terreno que rodean la casa todas califican.

Presente el Formulario 50-114 (Solicitud de Exención de Residencia Principal) con el distrito de tasación de su condado. La mayoría de los condados aceptan presentación en línea a través de su sitio web — Harris (HCAD), Dallas (DCAD), Tarrant (TAD), Travis (TCAD), Bexar (BCAD), Collin (CCAD), Denton, Fort Bend (FBCAD) y Montgomery (MCAD) ofrecen solicitudes en línea. También puede enviar por correo o entregar en persona. Incluya una copia de su licencia de conducir de Texas que muestre la dirección de la residencia.

La fecha límite estándar es el 30 de abril del año fiscal. Sin embargo, la ley de Texas permite solicitudes tardías hasta 2 años después de la fecha de mora (31 de enero) del año que reclama. Presente lo antes posible para maximizar sus ahorros — solicite el año en que se mude.

No. Una vez aprobada su exención de residencia, permanece con la propiedad automáticamente cada año mientras continúe siendo propietario y la ocupe. Solo necesita volver a solicitar si: (1) se muda; (2) el distrito de tasación de su condado solicita verificación (ocasionalmente auditan); o (3) se vuelve elegible para exenciones adicionales como mayor de 65 o discapacitado.

El tope de residencia limita cuánto puede aumentar su valor tasado imponible año tras año, independientemente del valor de mercado. Una vez que tiene una exención de residencia por un año completo, su valor imponible solo puede aumentar en un 10% (más el valor de cualquier nueva mejora) en cualquier año dado. Por ejemplo, si el valor de mercado salta un 40% debido a un mercado caliente, su valor imponible solo sube un 10%. En los mercados calientes de Texas, este tope ha ahorrado a los propietarios decenas de miles de dólares.

Los propietarios de 65 años o más califican para beneficios adicionales más allá de la residencia estándar: (1) una exención adicional de $10,000 del valor imponible escolar (algunas ciudades/condados agregan la propia); (2) un "techo fiscal" que congela el monto en dólares de los impuestos escolares al año en que calificó — no puede aumentar incluso si las tasas o los valores suben; (3) la opción de diferir todos los impuestos a la propiedad hasta que se venda la casa. Solicite usando el Formulario 50-114 y marque la sección de mayores de 65. Típicamente se vuelve elegible el año en que cumple 65.

Sí. Texas ofrece dos exenciones para discapacitados: (1) Exención de persona discapacitada — beneficios similares a los mayores de 65 ($10,000 de descuento en impuestos escolares, techo fiscal y opción de diferir) disponibles para cualquiera que reciba beneficios de discapacidad que lo calificarían para la discapacidad del Seguro Social. (2) Exención de veterano discapacitado — varía de $5,000 al 100% del valor basado en la calificación de discapacidad de VA (10%-29% = $5K, 30%-49% = $7.5K, 50%-69% = $10K, 70%-99% = $12K, 100% discapacitado = exención completa). Presente el Formulario 50-114 con documentación.

Sí, siempre que la propiedad siga siendo su residencia principal. Alquilar una habitación, tener un negocio en casa o alquilar un apartamento sobre el garaje no lo descalifica. Sin embargo, si se muda y alquila toda la propiedad, pierde la residencia — debe retirar la exención y solicitarla en su nueva residencia.

La exención no se transfiere al comprador. El vendedor mantiene la exención durante el año de la venta (porque la residencia se determina al 1 de enero), luego se cae. El comprador debe solicitar por separado su propia exención de residencia en la nueva propiedad — por eso los paquetes de cierre generalmente incluyen un recordatorio del Formulario 50-114. Si está comprando, solicite tan pronto como cierre o en enero siguiente, lo que ocurra primero.

Trabajan juntas. La exención de residencia reduce su valor imponible en $100,000 para impuestos escolares y activa el tope del 10%. Una protesta de impuestos cuestiona el valor tasado mismo — que es la base de la cual se resta la exención. Una protesta exitosa baja su valor tasado, que luego tiene la exención aplicada encima, maximizando sus ahorros. Presente la exención primero (una vez, permanentemente), luego proteste la tasación cada año.